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12月15日起個人養(yǎng)老金制度在全國范圍內(nèi)實(shí)施
2024/12/13 10:30 來源：人民日報 閱讀：1.4萬
個人養(yǎng)老金制度將在全國范圍內(nèi)實(shí)施,，開戶人數(shù)已突破7000萬
增加更多穩(wěn)定收益投資品種
專家建議投資者結(jié)合自身風(fēng)險偏好,、理財知識,、年齡情況配置產(chǎn)品
12月12日,，人力資源社會保障部等5部門發(fā)布《關(guān)于全面實(shí)施個人養(yǎng)老金制度的通知》(以下簡稱《通知》),?！锻ㄖ访鞔_,，自12月15日起,，將個人養(yǎng)老金制度從北京,、上海,、廣州等36個先行城市(地區(qū))推開至全國。參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者,，均可以參加個人養(yǎng)老金制度,。稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從36個先行城市(地區(qū))同步擴(kuò)大到全國。最新數(shù)據(jù)顯示,，我國個人養(yǎng)老金開戶人數(shù)突破7000萬,。
《通知》進(jìn)一步明確了相關(guān)支持政策，并就投資產(chǎn)品,、提前支取,、風(fēng)險管理等問題,，作出了一系列調(diào)整。
個人養(yǎng)老金由政府政策支持,、個人自愿參加,、市場化運(yùn)營，享受稅收優(yōu)惠
目前,，我國養(yǎng)老保險體系主要有三大支柱,。第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險,，立足于?；尽５诙е鶠槠髽I(yè)年金,、職業(yè)年金,，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用,。第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險,。
個人養(yǎng)老金是國家關(guān)于第三支柱的制度性安排，為實(shí)現(xiàn)個人補(bǔ)充養(yǎng)老提供制度保障,，由政府政策支持、個人自愿參加,、市場化運(yùn)營,，能享受稅收優(yōu)惠。
實(shí)施個人養(yǎng)老金制度的目的,，是通過政策引導(dǎo),，鼓勵具備條件的人員在年輕時進(jìn)行養(yǎng)老儲備，并通過市場化運(yùn)營的方式實(shí)現(xiàn)積累資金的保值增值,，在基本養(yǎng)老保險和企業(yè),、職業(yè)年金的基礎(chǔ)上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障,。
參加個人養(yǎng)老金,，參加人需要開立個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶，年繳費(fèi)上限為1.2萬元,。參加人可以在商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)或銀行APP上,，一并開立個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶。賬戶開立并進(jìn)行繳存后,，參加人即可根據(jù)自身偏好,，自主選購養(yǎng)老金融產(chǎn)品獲取收益，商業(yè)銀行可提供投資建議,。
民眾參與個人養(yǎng)老金制度享受稅收優(yōu)惠,。對繳費(fèi)者按每年1.2萬元的限額予以稅前扣除,，對賬戶資金的投資收益不征稅，領(lǐng)取時按3%較低稅率征稅,。
“舉例來說,，一個投資者去年應(yīng)納稅所得額為20萬元。如果他繳存了1.2萬元進(jìn)入個人養(yǎng)老金賬戶,，那么按照1.2萬元的限額予以稅前扣除,，乘以20%的稅率，他當(dāng)年可節(jié)省個稅2400元,?！北本﹪視媽W(xué)院副院長李旭紅說。
李旭紅說,，投資者領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時,，單獨(dú)按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，不并入綜合所得,。這一稅率相對較低,，且無論個人養(yǎng)老金的數(shù)額多少，都按此稅率計稅,。例如,，投資者領(lǐng)取1萬元，個稅即為300元,。
可供投資的產(chǎn)品數(shù)量已超過900只
個人養(yǎng)老金通過購買相關(guān)金融產(chǎn)品獲取收益,。因此投資產(chǎn)品的品類是否豐富、能否有較多收益穩(wěn)健的產(chǎn)品,，直接關(guān)系到制度吸引力,。
記者從國家社會保險公共服務(wù)平臺獲悉：截至12月12日，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品已包括26款理財類產(chǎn)品,、466款儲蓄類產(chǎn)品,、165款保險類產(chǎn)品和200款公募基金產(chǎn)品。
《通知》規(guī)定,，在現(xiàn)有理財產(chǎn)品,、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金產(chǎn)品基礎(chǔ)上,，將國債,、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍,。
根據(jù)《通知》要求,，中國證監(jiān)會及時優(yōu)化產(chǎn)品供給，已將首批85只權(quán)益類指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄,。這意味著個人養(yǎng)老金可供投資的產(chǎn)品數(shù)量已超過900只,。
首批權(quán)益類指數(shù)基金中,，跟蹤各類寬基指數(shù)的產(chǎn)品78只，跟蹤紅利指數(shù)的產(chǎn)品7只,，包括滬深300指數(shù),、中證A500指數(shù)、創(chuàng)業(yè)板指數(shù)等普通指數(shù)基金,、指數(shù)增強(qiáng)基金,、ETF聯(lián)接基金。這些產(chǎn)品同樣實(shí)施費(fèi)率優(yōu)惠,，讓利投資者,。
中國郵政儲蓄銀行研究員婁飛鵬分析，此次《通知》將國債,、特定養(yǎng)老儲蓄,、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍，有助于更好滿足投資者的投資需求,。隨著個人養(yǎng)老金產(chǎn)品種類不斷豐富,、數(shù)量不斷增加，在個人養(yǎng)老金投資中做好產(chǎn)品選擇顯得更加重要,。
“個人養(yǎng)老金中的儲蓄類產(chǎn)品,、國債產(chǎn)品較為穩(wěn)健，預(yù)期收益相對較低,，適合具有‘保本’需求的投資者,。理財類產(chǎn)品預(yù)期收益和風(fēng)險相對平衡，波動較平緩,，適合追求一定投資收益的投資者?；痤惍a(chǎn)品風(fēng)險水平相對較高,，預(yù)期收益也較高，適合于風(fēng)險偏好較高,、有一定投資經(jīng)驗(yàn)的投資者,。保險類產(chǎn)品在提供一定預(yù)期收益的同時，還具有風(fēng)險保障作用,?！眾滹w鵬說。
招聯(lián)首席研究員董希淼建議,，對具有投資理財知識和經(jīng)驗(yàn),、追求較高收益，同時有一定風(fēng)險承受能力的投資者來說,，可著重考慮配置養(yǎng)老目標(biāo)基金和養(yǎng)老理財?shù)犬a(chǎn)品,?！翱紤]到基金產(chǎn)品收益在短期內(nèi)可能出現(xiàn)一定波動，因而更建議投資者長期持有,?！倍ｍ嫡f。
此外,，特定養(yǎng)老儲蓄受存款保險保護(hù),，國債由國家信用支撐，是非常穩(wěn)健的選擇,。一些保險產(chǎn)品設(shè)計了保底利率,。這些更加適合風(fēng)險偏好較低、希望“保本”的投資者,。指數(shù)基金具有風(fēng)險分散,、透明度高等特點(diǎn)，有利于實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老資產(chǎn)長期增值,。
“總的看,，這幾類產(chǎn)品均具有運(yùn)營穩(wěn)健、長期增值的特征,。消費(fèi)者既要結(jié)合自身風(fēng)險偏好,、理財知識進(jìn)行產(chǎn)品配置，同時也要考慮自己的年齡情況,?！倍ｍ嫡f，一般來說,，距離退休時間比較近的投資者,，建議選擇更穩(wěn)健的產(chǎn)品，避免一些風(fēng)險相對較高的產(chǎn)品出現(xiàn)短期虧損的情況,；而對年輕消費(fèi)者來說,，可以考慮配置更多的基金、理財產(chǎn)品,。
增加提前領(lǐng)取情形,，方式也更加靈活
有了豐富的產(chǎn)品，還需簡化流程,?！锻ㄖ芬笊虡I(yè)銀行提高服務(wù)的便利化水平，取消了線上購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的“錄音錄像”要求,。
“這將便于參加人‘一站式’購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品,，有助于提高老百姓投資的積極性。”中國人民大學(xué)教授董克用說,，經(jīng)過兩年先行實(shí)施,，個人養(yǎng)老金制度已吸引了7000多萬人參加。如何留住客戶,、吸引資金,，需要金融機(jī)構(gòu)更多發(fā)揮專業(yè)水平，想辦法幫助大家降低投資難度,、穩(wěn)定產(chǎn)品收益,。
《通知》還增加了提前領(lǐng)取情形，除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡,、完全喪失勞動能力,、出國(境)定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病,、領(lǐng)取失業(yè)保險金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的,，也可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金。領(lǐng)取方式也將更加靈活,。參加人可以選擇按月,、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，并可進(jìn)行變更,。
參加人達(dá)到領(lǐng)取條件,，可以通過各級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和商業(yè)銀行等途徑提出申請并經(jīng)核實(shí)后,，由商業(yè)銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。
(綜合本報記者邱超奕,、屈信明,、葛孟超、趙展慧及新華社報道)
《 人民日報 》( 2024年12月13日 11 版)